Dieser Leitfaden soll Ihnen dabei helfen, Ihr Testament zu verfassen, indem er konkrete Antworten auf die wichtigsten Fragen gibt, die beim Verfassen Ihres letzten Willens auftreten.

Dies ist das Ergebnis einer Beobachtung: Noch immer versäumen es zu viele Schweizer, ihr Testament zu verfassen, oder verfassen ein Dokument, das sich als unvollständig oder unklar erweist und daher nach dem Tod wahrscheinlich zu Konflikten führt.

Dieser Leitfaden gibt Ihnen die wichtigsten Informationen, die Sie benötigen, um ein vollständiges Testament zu schreiben, welches den gesetzlichen Anforderungen entspricht.

Wir beantworten 12 wesentliche Fragen, die Ihnen helfen, die Dinge klarer zu sehen:

1. 1. Warum sollte ich ein Testament verfassen?
   2. Gibt es Dinge, die Sie unbedingt wissen müssen, bevor Sie beginnen?
   3. Ist die Einschaltung eines Anwalts oder Notars zwingend erforderlich?
   4. Wo soll ich mein Testament aufbewahren?
   5. Wie kann ich es ändern?
   6. Was ist ein Pflichtteil?
   7. Wie teile ich meinen verfügbaren Teil zu?
   8. Wie gehe ich mit Zuwendungen zu Lebzeiten um?
   9. Ich möchte meinem Ehepartner den Vorzug geben. Wie geht das?
   10. Warum sollte ich einen Testamentsvollstrecker ernennen?
   11. Kann ich bestimmen, welches Vermögen an meine Erben geht?
   12. Wie wird mein Nachlass steuerlich behandelt? 

Selbstverständlich ersetzt dieser Leitfaden keine persönliche Beratung.

Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich von qualifiziertem Fachpersonal beraten zu lassen, wenn Sie zusätzliche Informationen wünschen.

Warum und wie sollten Sie Ihr Testament verfassen?

1) Warum sollte ich ein Testament verfassen?

Schützen Sie Ihre Lieben mit einem massgeschneiderten Testament

Wenn Sie kein Testament errichten, gilt die gesetzliche Erbfolge. Das bedeutet, dass Ihr Nachlass in einer gesetzlich festgelegten Reihenfolge an Ihre gesetzlichen Erben weitergegeben wird.

Die Rechtsordnung in der Schweiz:

• • Wenn sie Kinder haben wird ihr Erbe zwischen Ihrem Partner (Ehemann, Ehefrau oder eingetragene Partner) und Ihren Kindern (oder, falls diese verstorben sind, deren Nachkommen) aufgeteilt.

• • Wenn sie keine Kinder haben Ihr Erbe wird zwischen Ihrem Partner und Ihren Eltern (oder, falls diese verstorben sind, Ihren Brüdern und Schwestern) aufgeteilt. wird Ihr Erbe zwischen Ihrem Partner und Ihren Eltern (oder falls diese verstorben sind, Ihren Geschwistern) aufgeteilt.

• • Wenn sie keine nahen Verwandten haben weder von Ihren Eltern noch von Ihren Grosseltern, geht Ihr Erbe vollständig an Ihren Partner.

• • Wenn Sie nicht verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben und Sie keine nahen Verwandten haben geht Ihr Erbe an den Kanton oder die Gemeinde Ihres letzten Wohnsitzes.

Daraus folgt, dass ohne Testament beispielsweise Ihre Enkel (sofern Ihre Kinder noch leben) oder Ihr Partner nicht Ihre Erben sind.

Mit einem Testament können Sie nicht nur Ihre Erben bestimmen, sondern auch:

1. Identifizieren Sie die Vermögenswerte, die Gegenstand Ihrer Erbschaft sein werden

Um sicherzustellen, dass Ihre Angehörigen auch tatsächlich Zugriff auf Ihr Eigentum haben, nennen Sie Ihr Vermögen. Es kommt tatsächlich häufig vor, dass die Erben im Erbfall Schwierigkeiten haben, das Vermögen des Verstorbenen zu identifizieren und festzustellen, wo es sich befand (Kryptowährungen, Darlehen an Dritte, Auslandskonten usw.).

2. Ihr Eigentum nach Ihren Wünschen zu verteilen

In einem Testament haben Sie die Möglichkeit, Teilungsregeln festzulegen bzw. festzulegen, wie Ihr Vermögen unter Ihren Erben aufgeteilt werden soll.

3. Schützen Sie Ihren Ehepartner

Das Erbrecht bietet Ihnen Möglichkeiten, Ihren Ehepartner so weit wie möglich zu begünstigen, zum Beispiel indem Sie ihm dasNutzniessung auf einen Teil Ihres Nachlasses oder indem Sie ihm Ihren gesamten verfügbaren Anteil zuweisen.

4. Einen Testamentsvollstrecker ernennen

In einem Testament haben Sie die Möglichkeit, eine Vertrauensperson mit der Verwaltung Ihres Nachlasses zu benennen. Die benannte Person ist dafür verantwortlich, dass Ihre Wünsche respektiert werden und den Prozess für Ihre Erben zu erleichtern.

5. Konflikte reduzieren

Durch die klare Angabe Ihrer Wünsche, verringern Sie das Risiko von Erbstreitigkeiten.. Ein gut formuliertes Testament trägt durch die Festlegung klarer und präziser Anweisungen dazu bei, Familienkonflikte zu vermeiden.

2) Was ich unbedingt wissen muss, bevor ich mit dem Verfassen meines Testaments beginne.

Verfassen Sie Ihr Testament in voller Kenntnis der Sachlage

Erbrecht ist ein komplexes Thema. Dieser Leitfaden ist selbstverständlich nicht als erschöpfende Zusammenfassung gedacht. Es ist jedoch sinnvoll, sich die unten aufgeführten 12 Punkte vor Augen zu führen, bevor Sie mit der Abfassung Ihres Testaments beginnen.

Selbstverständlich ersetzen diese Informationen keine individuelle und auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.

1. 1. Ihr eigenhändige Testament ist wenn Sie es vollständig von Hand abgeschrieben, datiert und signiert haben. handkopiert, datiert und signiert.

2. 2. Ihr Testament wird sich logischerweise an Ihrer aktuellen Situation orientieren. Wir raten Ihnen daher, Ihr Testament ändern, wenn wesentliche Änderungen eintreten in Ihrer finanziellen oder familiären Situation.

3. 3. Wenn Sie verheiratet oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben, muss zunächst Ihr Güterstand geklärt werden, bevor festgestellt werden kann, was zu Ihrem Nachlass gehört.

4. 4. Sie können Ihr Testament jederzeit widerrufen jederzeit.

5. 5. Ihr Ehepartner und Ihre Nachkommen sind, mit seltenen Ausnahmen, Ihre pflichtteilsberechtigten Erben,was bedeutet, dass Sie zwingend einen gewissen Teil Ihres Erbes erhalten müssen. Dieser Teil wird als Pflichtteil bezeichnet.

6. 6. Wenn ihr Testament so aufgestellt ist, dass die Pflichtteile nicht eingehalten werden,kann es möglicherweise von den benachteiligten Erben vor Gericht angefochten werden.

7. 7. Jeder Ehegatte muss sein eigenes Testament verfassen, ein gemeinsames Testament ist nicht gültig..

8. 8. Zahlungen (mit Ausnahme geringfügiger Beträge), die Sie zu Lebzeiten an Ihre Nachkommen geleistet haben, gelten laut Gesetz als geleistet Erbvorbezüge. Dies bedeutet, dass diese im Zeitpunkt Ihres Todes bei der Ermittlung der jeweiligen Anteile berücksichtigt werden.

9. 9. Schenkungen an Dritte die innerhalb von fünf Jahren vor dem Tod getätigt wurden, mit Ausnahme von üblichen Geschenken, können von Ihren pflichtteilsberechtigten Erben angefochten werden, wenn sie die gesetzlichen Pflichtteile beeinträchtigen..

10. 10. Ihre Erben haben grundsätzlich drei Monate ab Kenntnisnahme des Todesfalls Zeit,um die Erbschaft gegebenenfalls auszuschlagen, andernfalls gilt sie als angenommen. Innerhalb dieser Frist können sie jedoch einen Inventarvorteil beantragen, um festzustellen, ob die Schulden das Vermögen übersteigen.

11. 11. Die Vorsorgevermögen der XNUMX. Säule sowie der Säule 2a gehören nicht zum Nachlassvermögen. Sie fallen an den oder die von Ihrer Vorsorgeeinrichtung vorgesehenen Begünstigten.

12. 12. Jeder Kanton erhält eine Erbschaftssteuer deren Höhe vom Verwandtschaftsgrad zum Verstorbenen abhängt. Sehr oft sind Ehepartner, eingetragene Partner und direkte Nachkommen von der Steuer befreit.

3) Ist die Einschaltung eines Anwalts oder Notars zwingend erforderlich?

Die Freiheit zu wählen

In der Schweiz gibt es (ausser in Notfällen) zwei grundsätzliche Möglichkeiten, ein Testament zu verfassen:

• • Die erste Möglichkeit besteht darin, sich an einen Notar oder einen öffentlichen Beamten zu wenden, der Ihr Testament in Anwesenheit von zwei Zeugen aufstellt. Hierbei handelt es sich um/ Dies ist die öffentliche Beurkundung.

• • Die zweite ist, Ihren letzten Willen selbständig zu schreiben. Hierbei handelt es sich um das eigenhändige Testament.

a) Die öffentliche Beurkundung

Ein öffentliches Testament ist eine Urkunde über die letzten Wünsche, die von einem Amtsträger oder einem Notar mit Unterstützung von zwei Zeugen entgegengenommen wird.

Der Erblasser teilt dem Beamten oder Notar seinen Willen mit, der diesen in einer Urkunde festhält oder festhalten lässt. Anschliessend vergewissert sich der Erblasser, dass die Urkunde seinem Willen entspricht, und erklärt dies. Dies ist die Überprüfungsphase. Diese Überprüfung kann auf zwei Arten erfolgen: Entweder liest der Erblasser das Dokument selbst und bestätigt seine Überprüfung durch seine Unterschrift auf dem Testament, oder der Standesbeamte bzw. Notar liest ihm das Dokument in Anwesenheit von zwei Zeugen vor und der Erblasser erklärt anschliessend, dass das Dokument seinen letzten Willen enthält.

Anschliessend datiert und unterzeichnet der Urkundsbeamte oder Notar das Dokument und macht es somit zu einer öffentlichen Urkunde. Die beiden Zeugen ihrerseits bestätigen, dass der Erblasser den Inhalt des Dokuments geprüft hat und bescheinigen durch ihre Gegenzeichnung, dass der Erblasser ihnen in der Lage erschien, eine Verfügung zu erlassen.

Dieses Testament ist gültig, solange es nicht durch ein anderes Testament ersetzt wird, das die früheren Bestimmungen aufheben würde oder mit ihnen unvereinbar wäre, auch wenn es eine andere Form haben könnte.

 

Das eigenhändige Testament ist

Das eigenhändige Testament ist eine der häufigsten Testamentsformen in der Schweiz. Es ermöglicht jedem, seinen letzten Willen selbstständig und ohne die Einschaltung eines Notars zu verfassen.

Es ist einfach, kostengünstig und rechtlich anerkannt, muss jedoch bestimmte Gültigkeitsvoraussetzungen erfüllen, um gegenüber den Erben durchsetzbar zu sein und Streitigkeiten zu vermeiden. Ein eigenhändiges Testament ist ein vollständig handschriftliches Dokument, das der Erblasser (die Person, die das Testament aufsetzt) ​​verfasst und in dem er seinen letzten Willen hinsichtlich der Verteilung seines Vermögens nach seinem Tod zum Ausdruck bringt. Im Gegensatz zu einem öffentlichen (notariell beglaubigten) Testament sind hierfür weder ein Notar noch Zeugen erforderlich.

Das eigenhändige Testament ist gültig, sofern es bestimmte Anforderungen an Form und Inhalt erfüllt:

• • Das Dokument muss vollständig handschiftlich vom Erblasser verfasst,ohne die Verwendung eines Computers, einer Schreibmaschine oder Dritter. Ein maschinengeschriebenes Testament hat in der Schweiz, auch wenn es unterschrieben ist, keine Rechtsgültigkeit.

• • Das Datum der Abfassung muss zwingend angegeben werden.Es ist zu beachten, dass gemässArt. 520a ZGBein undatiertes Testament nur dann für nichtig erklärt werden kann, wenn es unmöglich ist, die erforderlichen Zeitangaben auf andere Weise zu bestimmen, und wenn das Datum erforderlich ist, um die Testierfähigkeit des Urhebers der Urkunde, die Rangfolge zwischen mehreren aufeinanderfolgenden Bestimmungen oder jede andere Frage im Zusammenhang mit der Gültigkeit des Testaments zu beurteilen.

• • An das Ende des Dokuments muss die Unterschrift des Erblassers gesetzt werden. Sie bestätigt, dass die geäusserten Wünsche tatsächlich denen des Erblassers entsprechen.

c) Vorteile und Grenzen des eigenhändigen Testaments

Die Vorteile des eigenhändigen Testaments sind vielfältig. Der erste ist offensichtlich die Einfachheit aufgrund der wenigen Formvorschriften, da der Erblasser zum Verfassen seines Testaments lediglich ein Blatt Papier und einen Stift benötigt. Das eigenhändige Testament bietet große Flexibilität und Freiheit bei der Äußerung des letzten Willens. Der Erblasser kann sein Testament beliebig oft überarbeiten, solange jede neue Version die oben genannten Gültigkeitskriterien erfüllt.

Als Nachteil ist vor allem das Fehlerrisiko zu nennen. Fehlerrisiko. Auch ungenaue oder unpräzise Formulierungen können zu Interpretationsproblemen führen. Zu beachten ist zudem, dass ein eigenhändiges Testament nicht immer bei einem vertrauten Angehörigen hinterlegt oder im Testamentsregister eingetragen wird. Es gibt also eine Gefahr des Verlusts oder der Beschädigung von der Person, die es zum Zeitpunkt des Todes findet.

Aus diesem Grund ist es auch bei eigenhändigen Testamenten dringend zu empfehlen, sich von einem Spezialisten rechtlich beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass das Testament im Todesfall nicht zu Konflikten zwischen den Erben führt.

4) Wo sollte ich mein Testament aufbewahren?

Die Bedeutung eines geeigneten Lagerorts

Bei einem öffentlichen Testament kann Ihr Testament beim Notar aufbewahrt werden.

Bei einem eigenhändigen Testament stehen Ihnen mehrere Möglichkeiten zur Aufbewahrung Ihres Testaments zur Verfügung, wobei das Schweizer Recht hierzu keine Verpflichtung vorsieht.

Sie können:

- Es zuhause behalten, allerdings besteht das Risiko, dass es zum Zeitpunkt Ihres Todes nicht gefunden wird oder von einem Erben zerrissen wird, der mit dem Inhalt Ihres Testaments nicht zufrieden ist;

- Es bei einem ihrer Nächsten aufbewahren, der im Todesfall für die Übergabe an die zuständige Behörde verantwortlich ist;

-Es beim Willensvollstrecker aufbewahre. wenn Sie einen benannt haben; Wenn Sie einen Anwalt beauftragen, hat dieser zur zusätzlichen Sicherheit auch die Möglichkeit, Ihr Testament im Zentralregister für Testamente (RCT) eintragen zu lassen. Es handelt sich um eine Datenbank, die Informationen über die Existenz und den Standort von Testamenten zentralisiert.

– Endlich ist es möglich, seinen letzten Willen bei derBehörde die die Kantone gesetzlich zu gründen haben (Friedensrichter oder Notar, je nach Kanton).

« Bitte beachten Sie, dass es nicht empfehlenswert ist, Ihr Testament in einem auf Ihren Namen lautenden Bankschließfach zu hinterlegen. Tatsächlich verlangen die Banken zum Zeitpunkt des Todes eine Erbschein, Dies könnte den Zugriff auf Ihren Safe und damit die Entdeckung des Testaments behindern. »

Zu beachten ist zudem, dass in der Schweiz jede Person, der ein Testament anvertraut wurde oder die ein solches entdeckt hat, dieses unverzüglich nach Kenntnisnahme des Todesfalls der zuständigen Behörde vorlegen muss. Die Nichtbeachtung dieser Verpflichtung kann für denjenigen, der seiner Pflicht zur Vorlage des Testaments bei der Behörde nicht nachkommt, schwerwiegende Folgen haben.

 

5) Wie kann ich mein Testament ändern?

Ihr Testament basiert auf Ihrer aktuellen Situation, die sich im Laufe der Zeit wahrscheinlich ändern wird. Dies kann sowohl Ihre familiäre Situation betreffen, beispielsweise im Falle der Geburt oder des Todes von Familienmitgliedern, als auch finanzielle Aspekte (Erwerb einer Immobilie, Gründung eines Unternehmens usw.).

Es wird dringend empfohlen, Ihr Testament bei Änderungen anzupassen, um sicherzustellen, dass es immer Ihrer Situation entspricht.

Eventuelle Änderungen müssen grundsätzlich in schriftlicher Form und handschriftlich erfolgen und mit Datum und Unterschrift versehen sein.Bei Änderungen bestehender Bestimmungen ist darauf zu achten, ob der neue Text das vorherige Testament lediglich ersetzt oder nur bestimmte Teile modifiziert. Diese Änderungen können auf dem bestehenden Testament oder auf einem separaten Blatt vermerkt werden, wobei darauf zu achten ist, dass sie datiert und unterschrieben werden..

Bei wesentlichen Änderungen ist es oft einfacher, das alte Testament zu widerrufen und ein neues zu verfassen. Um Missverständnisse zu vermeiden, sollte im neuen Testament ausdrücklich darauf hingewiesen werden, dass alle älteren Fassungen widerrufen werden.

Wenn Sie Ihren Nachlass oder einen Teil davon durch verbindliche Vereinbarungen regeln möchten, die nur mit Zustimmung aller Beteiligten geändert werden können, können Sie mit einem oder mehreren Erben einen Erbvertrag abschließen. Dieses Dokument, das von einem Notar erstellt werden muss, ist in Wirklichkeit ein Vertrag zwischen dem Erblasser und seinen Erben.

 

6) Was ist ein Pflichtteil?

Die Erbreserve : ein rechtlicher Rahmen, den Sie in Ihrem Testament beachten sollten

La Der Pflichtteil ist der Mindestanteil Ihres Erbes, der bestimmten Erben, den sogenannten Pflichtteilsberechtigten, zugeteilt werden muss.

Begünstigte dieses Schutzes sind Ihre direkten Nachkommen sowie Ihr überlebender Ehepartner oder eingetragener Partner.

Der Rest Ihres Erbes, der sogenannte verfügbare Teil, kann frei nach Ihrem Belieben verteilt werden.

„Zu beachten ist, dass der Pflichtteil zugunsten der Eltern mit der Änderung des Schweizer Erbrechts im Jahr 2023 weggefallen ist. Ebenso sind Brüder und Schwestern sowie andere entfernte Familienmitglieder keine Pflichtteilsberechtigten.“

a) Wie wird der Pflichtteil berechnet?

Der Anteil, der an die Nachkommen und/oder den überlebenden Ehegatten zurückerstattet werden muss, hängt von Ihrer familiären Situation zum Zeitpunkt des Todes ab. Dieser Anteil berechnet sich wie folgt:

• • wenn Sie nur Nachkommen hinterlassen : Sie müssen mindestens 50 % des Nachlasses erhalten.

• • wenn Sie Nachkommen hinterlassen, die mit Ihrem überlebenden Ehepartner im Wettbewerb stehen : Ihr überlebender Ehegatte muss mindestens 25 % des Nachlasses erhalten und Ihre Nachkommen mindestens 25 % des Nachlasses.

• • Wenn Sie keine Kinder, sondern nur einen überlebenden Ehepartner (oder eingetragenen Partner) haben: Wenn Ihre Eltern noch leben (oder deren Nachkommen, falls diese verstorben sind), muss Ihr überlebender Ehepartner mindestens 37.5 % des Nachlasses erhalten. Andernfalls muss Ihr überlebender Ehepartner mindestens 50 % des Nachlasses erhalten.

Der verfügbare Anteil, also der Anteil am Nachlass, über den Sie testamentarisch frei verfügen können, variiert daher entsprechend dieser Anteile. In allen Fällen sind es seit der Erbrechtsreform 50 mindestens 2023 % des Nachlasses.

b) Ist eine Abweichung von der Reserve möglich?

Die Möglichkeiten, von den im Gesetz vorgesehenen Vorbehalten abzuweichen, sind begrenzt. Es handelt sich dabei hauptsächlich um die Neurgelung, die im Falle einer Scheidung oder Trennung gilt, um Erbverträge und schliesslich um die Enterbung.

 

1. Im Falle eines Scheidungsverfahrens :

Im Falle eines Scheidungsverfahrens ist es nun möglich, den Ehegattenrückbehalt aufzuheben, wenn mindestens eine der folgenden beiden Situationen eintritt:

1. 1. Das Verfahren wurde auf gemeinsamen Antrag eingeleitet bzw. nach den Vorschriften über die Scheidung auf gemeinsamen Antrag fortgeführt.

2. 2. Die Ehegatten lebten mindestens zwei Jahre getrennt.

Dies setzt in jedem Fall voraus, dass das Testament eine Klausel enthält, mit welcher der Erblasser den Pflichtteil seines Ehegatten aufhebt.

2. Abschluss einer Erbfolgevereinbarung :

Mit einem zwischen Erblasser und Erben geschlossenen Vertrag, einem sogenannten Erbvertrag, können konkrete Regelungen getroffen werden, die die klassische gesetzliche Erbfolge umgehen. Allerdings bedarf ein solches Dokument der ausdrücklichen Zustimmung aller betroffenen Erben und muss für seine Gültigkeit strenge Formvorschriften erfüllen, insbesondere muss es vor einem Notar abgeschlossen werden.

3. Enterbung :

Laut Gesetz ist es möglich, durch eine Verfügung von Todes wegen die Pflichtteilspflicht eines Erben aufzuheben. wenn dieser eine schwere Straftat gegen den Erblasser oder einen seiner Angehörigen begangen hat oder wenn er die ihm gesetzlich obliegenden Pflichten gegenüber dem Erblasser oder dessen Familie in schwerwiegender Weise verletzt hat.

Die Rechtsprechung hat beispielsweise entschieden, dass ein Ehepartner enterbt werden kann, wenn er eine langjährige ehebrecherische Beziehung aufrechterhält, oder wenn eine Ehefrau ihrem schwerkranken Ehemann die notwendige Pflege vorenthält, indem sie ihm unanständige Lebensbedingungen auferlegt. Unlauteres Geschäftsgebaren galt jedoch nicht als ausreichender Grund für die Enterbung des eigenen Kindes.

7) Der verfügbare Teil: Wie wird er zugeteilt?

 

Erbschaft versus Vermächtnis: Den rechtlichen Unterschied verstehen

Der Freibetrag stellt den Teil Ihres Erbes dar, über den Sie frei verfügen können.

Wichtig: Wenn Sie keine Pflichtteilsberechtigten haben, stellt Ihr freier Anteil Ihr gesamtes Erbe dar.

Zur Aufteilung Ihres verfügbaren Kontingents stehen Ihnen mehrere Möglichkeiten zur Verfügung. Sie können sich beispielsweise für die gesetzliche Erbfolge entscheiden (was bedeutet, dass Ihr Erbe unter Ihren Ehepartnern und Kindern aufgeteilt wird, wenn Sie einen Ehepartner und Kinder haben).

„Sie können Ihren gesamten verfügbaren Anteil Ihrem Ehepartner zuteilen, wenn Sie ihn begünstigen möchten.“

Sie haben auch die Möglichkeit zur Bestimmung von Erben oder zur Verteilung von Vermächtnissen :

• • Wenn Sie Erben einsetzenbedeutet dies, dass Sie Personen (natürliche oder juristische Personen) Ihrer Wahl als Erben benennen. So können Sie Ihre Enkelkinder, einen Verwandten oder auch einen Freund als Erben für einen Teil des Nachlasses einsetzen. Der eingesetzte Erbe ist ein Gesamtrechtsnachfolger und haftet wie die anderen Miterben für Ihre etwaigen Schulden. Er ist Teil der Erbengemeinschaft, was konkret bedeutet, dass er bei Entscheidungen über die Verwaltung des Nachlasses mitreden kann.

• • Wenn Sie einer Person einen Vermögenswert übertragen möchten, ohne sie zu Ihrer Erbin zu machen,haben Sie die Möglichkeit, ihr ein Vermächtnis zuzusprechen. Im Gegensatz zu einem Erben haftet er nicht für die Schulden des Verstorbenen.Der Begünstigte eines Vermächtnisses wird rechtlich nicht einer Ihrer Erben; er oder sie kann das Erbe einfach beanspruchen. Vermächtnisse werden vor der Aufteilung des Nachlasses ausgezahlt. Vermächtnisse werden vor der Aufteilung des Nachlasses ausgezahlt.

Sie möchten einen Teil Ihres verfügbaren Teils einer gemeinnützigen Einrichtung zukommen lassen. Was sollten Sie wählen: ein Vermächtnis oder die Einsetzung als Erbe?

Es kommt immer häufiger vor, dass man in seinem Testament eine Klausel zur Unterstützung einer oder mehrerer Hilfsorganisationen im Todesfall aufnimmt.

Es stellt sich die Frage, ob es sinnvoller ist, diese als Erben einzusetzen oder ein Vermächtnis aufzustellen.

Die Antwort fällt je nach Höhe der Beträge und Anzahl der Erben unterschiedlich aus. Zu bedenken ist, dass im Falle der Einsetzung eines Erben die benannte Organisation Teil der Erbgemeinschaft wird und somit das Recht hat, an allen Entscheidungen bezüglich des Nachlasses teilzunehmen, was von den anderen Erben möglicherweise negativ aufgenommen wird. Daher ist es oft einfacher, über die Zuteilung eines Vermächtnisses vorzugehen.

Im Zweifelsfall wird dringend empfohlen, sich von einem Fachmann oder direkt von der Organisation, die Sie bevorzugen, beraten zu lassen.

8) Wie gehe ich mit Zuwendungen zu Lebzeiten um?

Schenkungen an seine Nachkommen

Die Ausgleichungspflicht

Es kommt häufig vor, dass man einen oder mehrere Erben bereits zu Lebzeiten begünstigen möchte, indem man ihnen einen Vermögensvorteil gewährt, zum Beispiel durch eine Schenkung.

Es stellt sich die Frage, ob Schenkungen, die einem Erben zu Lebzeiten gemacht wurden, bei der Erbfolge berücksichtigt werden sollen oder nicht.

Wenn dies der Fall ist, sprechen wir von einer meldepflichtigen Schenkung, das heisst, sie muss zum Todeszeitpunkt wieder in den Nachlass integriert werden. Der Zweck des Erbscheins besteht daher darin, die Gleichbehandlung der gesetzlichen Erben zu gewährleisten.

Hierzu zählen etwa die Finanzierung eines teuren Studiums, die Unterstützung beim Immobilienerwerb oder die Unterstützung bei der Existenzgründung. Wird hier nichts vermerkt, gelten diese Vorteile als Erbvorbezüge und müssen daher bei der Erbauseinandersetzung ausgeglichen werden.

Es besteht die Möglichkeit, diese Verpflichtung abzumildern, indem man im Testament bestimmte Erben von der Meldung befreit oder im Gegenteil festlegt, dass eine Schenkung der Erbschaftsmeldung unterliegen muss.

Konkret ist es daher dringend, bereits im Testament festzulegen, ob eine Schenkung an einen Vermächtnisnehmer/-empfänger im Todesfall ausgleichspflichtig ist oder nicht. Dadurch können mögliche Streitigkeiten vermieden werden.

Spenden an Dritte

Die Pflichtteilsklage zum Schutz der Pflichtteilsberechtigten

Schliesslich ist es angebracht, zwischen dem oben beschriebenen Erbverhältnis, das auf die Gleichstellung der Erben abzielt, und der Herabsetzungsklage zu unterscheiden, die von Erben erhoben werden kann, die nicht den Betrag erhalten, den sie zurückbehalten haben.

Gemäss Art. 522 ZGB haben Erben, die ihren Pflichtteil nicht erhalten haben, das Recht, die Zuwendungen, die über den verfügbaren Teil hinausgehen, bis zur Höhe des Pflichtteils herabzusetzen.

Konkret können Schenkungen an Dritte in den fünf Jahren vor dem Tod (mit Ausnahme von üblichen Schenkungen) von den Erben angefochten werden, wenn sie zu einer Beeinträchtigung ihres gesetzlichen Erbes führen.

9) Ich möchte meinem Ehepartner den Vorzug geben. Wie mache ich das?

Es ist üblich, dass Ehepartner einander im Todesfall so weit wie möglich unterstützen möchten. Beispielsweise können Ehepartner wünschen, dass die Kinder erst erben, wenn beide Elternteile verstorben sind, damit der überlebende Elternteil den grössten Nutzen daraus zieht.

Hierzu stehen den Eheleuten zwei wesentliche Rechtsinstrumente zur Verfügung: der Ehevertrag und das Testament.

a) Der Ehevertrag

Im Todesfall ist es zwingend erforderlich, den Güterstand der Ehegatten aufzulösen, bevor der Nachlass des verstorbenen Ehegatten eröffnet werden kann. Das Gesetz sieht vor, dass der Güterstand am Todestag einer der Ehegatten automatisch aufgelöst wird.

Die Regelung des Güterstands hängt von dem von den Ehegatten gewählten Güterstand ab. Es sei daran erinnert, dass die Ehegatten automatisch dem Güterstand der Errungenschaftsbeteiligung unterliegen, wenn sie nichts unternehmen. Nach diesem Güterstand sind sämtliche Vermögenswerte, die das Vermögen der Ehegatten ausmachen, der Masse des Eigenguts bzw. der Errungenschaften zuzurechnen. Zum Sondervermögen zählen vor allem Güter, die einem Ehegatten vor der Ehe gehörten und die ihm als Erbschaft oder Schenkung zufallen. Sonstiges Vermögen ist der Erwerbsgegenstand, der bei der Auflösung des Güterstands aufgeteilt werden muss.

Wenn die Ehegatten nichts unternehmen, werden die Errungenschaften zum Zeitpunkt des Todes zu gleichen Teilen zwischen ihnen aufgeteilt. Es besteht jedoch die Möglichkeit, durch Ehevertrag eine andere Gewinnbeteiligung vorzusehen. In der Praxis können Ehegatten daher in einem Ehevertrag vereinbaren, dass im Falle der Auflösung des Güterstands durch den Tod eines Ehegatten sämtliche Ansprüche an den überlebenden Ehegatten fallen. Allerdings muss darauf geachtet werden, dass diese Verteilung nicht dazu führt, dass der Pflichtteil der nicht-gemeinsamen Kinder oder ihrer Nachkommen, der durch Art. 216 Abs. 2 ZGB geschützt ist, beeinträchtigt wird.

b) Zuteilung des verfügbaren Teils an den überlebenden Ehegatten

Anschliessend können die Ehegatten per Testament oder Erbvertrag beschliessen, dem überlebenden Ehegatten den gesamten verfügbaren Teil zuzusprechen. Der verfügbare Teil besteht aus dem Teil des Nachlasses, über den ein Ehegatte frei verfügen kann. Um den Anteil des Ehepartners zu maximieren, ist es daher möglich, die Kinder auf ihren gesetzlichen Rücklageanteil zu reduzieren, also auf den Mindestanteil des Nachlasses, den sie gesetzlich erhalten müssen, und den gesamten Rest dem Ehepartner zuzuteilen.

c) NutzniessungsklauselNutzniessung

Schliesslich können Sie nach Schweizer Recht Ihren Ehepartner begünstigen, indem Sie ihm den gesamten verfügbaren Anteil hinterlassen und ihm per Testament oder Erbvertrag den Nutzniessungsanspruch an dem gesamten, den gemeinsamen Kindern, zustehenden Anteil einräumen. Konkret bedeutet dies, dass Ihre gemeinsamen Kinder an der betreffenden Immobilie lediglich das blosse Eigentum (also das Eigentum ohne Nutzungs- oder Gebrauchsrecht) erhalten. Zu beachten ist, dass im Falle einer erneuten Heirat des überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Partners dieser Nutzniessungsanspruch automatisch erlischt.

Wenn Sie Ihren Ehepartner im Todesfall begünstigen möchten, ist es daher unerlässlich, ein Testament zu verfassen, in dem Sie Ihrem Ehepartner den verfügbaren Anteil zuteilen und ihm gleichzeitig einen Niessbrauch zu seinen Gunsten einräumen.

10) Warum einen Testamentsvollstrecker ernennen?

 

Der Testamentsvollstrecker: Garant für die Umsetzung Ihres letzten Willens

Durch die Beauftragung eines Testamentsvollstreckers können Sie mögliche Konflikte zwischen Ihren Erben nach Ihrem Tod vermeiden. Er spielt eine entscheidende Rolle bei der Umsetzung Ihres letzten Willens und der harmonischen Verwaltung Ihres Nachlasses. Seine Hauptaufgabe besteht darin, sicherzustellen, dass Ihr letzter Wille respektiert wird.

Diese in Ihrem Testament benannte Vertrauensperson ist für die Inventarisierung des Vermögens, die Begleichung von Schulden, die Regelung von Verwaltungs- und Steuerangelegenheiten sowie die Sicherstellung einer Vermögensverteilung gemäss Ihren Bestimmungen verantwortlich. Ihr Eingreifen ist insbesondere dann wertvoll, wenn die Nachfolge komplex ist (diversifiziertes Vermögen, Familienunternehmen, Vermögen im Ausland) oder wenn familiäre Spannungen die Aufteilung erschweren könnten.

Der Testamentsvollstrecker kann ein Verwandter, ein Freund oder vorzugsweise ein Fachmann wie ein Notar, ein Rechtsanwalt oder ein Treuhänder sein, der seine juristische und steuerliche Expertise einbringt. Er erhält grundsätzlich eine Vergütung aus dem Nachlass. Seine Ernennung ist zu Lebzeiten widerruflich, nach Ihrem Tod können ihn die Erben jedoch nur aus schwerwiegenden Gründen und durch Entscheidung der zuständigen Behörde abberufen.

Mit der Ernennung eines Testamentsvollstreckers bieten Sie Ihren Erben wertvolle Unterstützung in einer schwierigen Zeit und minimieren gleichzeitig das Risiko von Konflikten, die die Regelung Ihres Nachlasses um Jahre verzögern könnten.“

11) Kann ich bestimmen, welches Vermögen an meine Erben geht?

Aufteilungsregeln: Konflikte zwischen Erben vermeiden

Selbst wenn in einem Testament Ihre Erben eindeutig benannt sind, es aber keine konkreten Anweisungen zur Verteilung bestimmter Vermögenswerte gibt, müssen Ihre Angehörigen die Aufteilung des Nachlasses untereinander aushandeln.

Diese Diskussionen können langwierig, kostspielig und umstritten sein, insbesondere wenn es um Immobilien oder Gegenstände mit hohem emotionalen Wert geht.

Können sich die Erben nicht auf die Aufteilung des Vermögens einigen, kann jeder von ihnen den Streit dem Richter vorlegen, der die Aufteilung vornimmt. Laut Gesetz muss der Richter das Vermögen bei der Verteilung unter den Erben in einzelne Teile aufteilen. Falls keine Einigung erzielt wird, erfolgt die Verteilung durch Los (Kunst. 611 Abs. 3 CC).

Sie haben die Möglichkeit, in Ihrem Testament eine Teilungsregelung zu treffen, also festzulegen, welches Vermögen an welchen Erben gehen soll. Dies hilft, Missverständnisse und mögliche Streitigkeiten zu vermeiden. Diese Teilungsklauseln können auch Ausgleichsmechanismen für den Fall vorsehen, dass bestimmte Vermögenswerte einen ungleichen Wert aufweisen, wie etwa Barzahlungen (finanzieller Ausgleich) zwischen den Erben, und so eine gerechte Aufteilung gemäss Ihren Wünschen gewährleisten.

12) Wie wird mein Nachlass steuerlich behandelt?

Steuerliche Aspekte einer Erbschaft: ein wichtiger Aspekt, den man nicht ausser Acht lassen sollte

Erbschaftssteuer in der Schweiz

In der Schweiz wird die Erbschaftssteuer ausschliesslich auf kantonaler Ebene erhoben, was zu erheblichen Unterschieden zwischen den verschiedenen Kantonen führt.

Der Steuersatz variiert erheblich und hängt vom Wohnsitzkanton des Verstorbenen, dem Verwandtschaftsverhältnis zum Erben und der Höhe des übertragenen Vermögens ab. Einige Kantone wie Schwyz und Obwalden haben diese Steuer vollständig abgeschafft, während andere wie Waadt und Neuenburg weiterhin erhebliche Steuersätze von bis zu 50 % für Nicht-Eltern beibehalten.

Die meisten Kantone befreien den überlebenden Ehegatten und die direkten Nachkommen (Kinder, Enkel) vollständig von der Steuer, wenden jedoch für die übrigen Erben einen progressiven Tarif an, wobei die Sätze umso höher sind, je weiter die Verwandtschaftsverhältnisse sind.

Konkubinatspartner gelten grundsätzlich als Drittpersonen ohne familiäre Bindungen und unterliegen daher einer hohen Besteuerung, wobei einige Kantone ihnen nach mehrjährigem Zusammenleben Steuererleichterungen gewähren.

Daher ist es beispielsweise für Lebenspartner, die sich gegenseitig begünstigen möchten, unerlässlich, die steuerlichen Auswirkungen der Erbschaftssteuer zu berücksichtigen. Es gibt Lösungen, diese Steuer zu reduzieren, insbesondere indem man den Partner im Todesfall als Begünstigten der Hinterbliebenenrente einsetzt. In jedem Fall ist es ratsam, sich von Fachpersonen beraten zu lassen und sich bei Ihrer Pensionskasse über bestehende Möglichkeiten zu informieren.

Ausländische Erbschaftsteuer

Jedem Staat steht es frei, wie er Erbschaften besteuert. In manchen Ländern werden Erbschaften stark besteuert, in anderen ist die Erbschaftssteuer vollständig davon befreit.

Es ist daher ratsam, sich gut zu informieren, wenn Sie im Ausland gelegenes Eigentum besitzen oder wenn einige Ihrer Erben in einem anderen Land als der Schweiz leben.

Frankreich beispielsweise besteuert Erbschaftsempfänger, die seit mehr als sechs Jahren auf seinem Territorium ansässig sind. Konkret bedeutet dies, dass im Falle des Todes eines in der Schweiz lebenden Schweizers dessen Nachkomme, der seit mehr als sechs Jahren in Frankreich lebt, auf den ihm zustehenden Erbteil nach französischem Recht besteuert wird, während er bei einem Wohnsitz in der Schweiz vollständig von der Steuer befreit wäre.