Erbschaft in Genf: Alles, was Sie wissen müssen, um Ihre Lieben zu schützen

Einführung

In Genf wird Vermögen oft unerwartet vererbt. Angesichts der im Land wertvollsten Immobilien, internationaler Vermögenswerte und einer kosmopolitischen Bevölkerung mit fast 40 % ausländischen Einwohnern zählen die Erbschaften in Genf zu den komplexesten des Landes – und dennoch hat die Mehrheit der Familien keine Vorkehrungen getroffen.

Ohne Testament entscheidet das Gesetz: Wer erbt, in welchem ​​Verhältnis und in welcher Reihenfolge. Und das Gesetz kennt weder Ihren Partner noch Ihren Stiefsohn oder Ihren langjährigen Ehepartner.

Diese Seite bietet Ihnen einen vollständigen Überblick über die in Genf geltenden Erbschaftsregeln – Schweizer Recht, kantonale Besteuerung, internationale Gegebenheiten – und stellt Ihnen die Instrumente zur Verfügung, um in nur wenigen Minuten konkrete Maßnahmen zu ergreifen.

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1. Erbrecht in Genf

1.1 Das schweizerische Erbrecht gilt im gesamten Kanton

Egal ob Sie in Genf-Stadt, Carouge, Meyrin, Vernier, Lancy, Onex oder in einer der Gemeinden des Großraums Genf wohnen, die materiellen Regeln sind dieselben: Es gilt das Schweizer Zivilrecht, kodifiziert im Zivilgesetzbuch (CC).

Die reservierten Teile des Anwesens

Das Schweizer Recht schützt bestimmte Erben mit sogenannten reservierte Teile des Anwesens – ein Mindestanteil, von dem ihnen auch testamentarisch nichts genommen werden kann. Seit der am 1. Januar 2023 in Kraft getretenen Erbrechtsreform wurden diese Pflichtteile reduziert:

• Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner: Reserve von ½ des gesetzlichen Anteils
• Nachkommen (Kinder, Enkelkinder): Reserve von ½ des gesetzlichen Anteils
• Eltern: Die Elternreserve wurde durch die Reform von 2023 abgeschafft.

La quotéé disponible Der Teil Ihres Erbrechts, den Sie in Ihrem Testament frei an beliebige Personen vererben können, wurde daher erweitert. Genau dieser Spielraum sollte genutzt werden, um einen Partner, eine Stieftochter, einen Verein oder jeden Verwandten, der kein gesetzlicher Erbe ist, zu schützen.

Die gesetzlichen Erben in der Reihenfolge

Fehlt ein Testament, greift das Gesetz nach einem abgestuften System:

• Erste Ordnung: Nachkommen (Kinder, Enkelkinder)
• 2. Ordnung: Eltern und deren Nachkommen (Brüder, Schwestern)
• Dritte Ordnung: Großeltern und ihre Nachkommen

Der überlebende Ehegatte erbt nach bestimmten Regeln im Wettbewerb mit dem Erst- oder Zweitplatzierten.

1.2 Die Regelungen zum ehelichen Güterstand ändern alles

Bevor man überhaupt über die Erbschaft spricht, muss ermittelt werden, was der Verstorbene tatsächlich besaß. Dies hängt vom ehelichen Güterstand ab.

Beteiligung an Akquisitionen (Gesetzliche Regelung, anwendbar, wenn kein Ehevertrag geschlossen wurde): Bei Auflösung der Ehe durch Tod behält jeder Ehegatte sein jeweiliges Alleineigentum. Das gemeinschaftliche Vermögen (das während der Ehe erworbene Vermögen) wird anschließend hälftig geteilt. Der Nachlass wird nur mit dem Nettoanteil des Verstorbenen beglichen.

Trennung des Eigentums Jeder Ehegatte behält sein eigenes Vermögen. Die Erbschaft umfasst den gesamten Nachlass des Verstorbenen.

Gütergemeinschaft Alle Vermögenswerte sind gemeinsames Eigentum – die Erbschaft deckt die Hälfte ab.

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1.3 Häufige spezifische Situationen in Genf

Auswanderer und Doppelstaatsbürgerschaft

Genf beherbergt internationale Beamte, Führungskräfte multinationaler Unternehmen und französisch-schweizerische Grenzgänger. Für diese Einwohner ist die Frage des anwendbaren Rechts von entscheidender Bedeutung: Seit der Europäischen Erbrechtsverordnung (die auch in Frankreich gilt) gilt grundsätzlich das Recht des Landes des gewöhnlichen Aufenthalts – es gibt jedoch zahlreiche Ausnahmen, und eine Rechtswahlklausel kann im Testament aufgenommen werden.

Wenn Sie Eigentum in Frankreich besitzen und in Genf wohnen, gilt das französisch-schweizerische Übereinkommen von 1869 – mit besonderen Regelungen für Gebäude in Frankreich.

Unverheiratete Paare – die prekärste Situation

In Genf ist ein Lebenspartner nicht gesetzlich erbberechtigt. Ohne Testament erbt er nichts. Wird er jedoch in einem Testament als Erbe eingesetzt, unterliegt er der Erbschaftsteuer, die 50 bis 55 % des erhaltenen Betrags betragen kann.

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Ohne Testament erbt Ihr Partner nichts – rechtlich gesehen ist er oder sie ein Fremder in Ihrem Nachlass.
Mit einem Testament kann er erben, wird aber mit bis zu 55 % besteuert.

Es gibt Strategien, um diese Belastung zu reduzieren und Ihren Partner abzusichern: Spende, Lebensversicherung, optimiertes Vermächtnis.

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Stieffamilien

Stiefkinder, Kinder aus einer früheren Ehe, ein neuer Ehepartner: Ohne ein entsprechendes Testament kann das Gesetz Situationen schaffen, die niemand sich wünscht. Ein Stiefsohn, der von klein auf aufgewachsen ist, erbt nichts. Ein Kind aus einer früheren Ehe kann in Konflikt mit dem neuen Ehepartner geraten.

Kulturerbe im Ausland

Immobilien im Ausland unterliegen grundsätzlich den Gesetzen des Landes, in dem sie sich befinden. Finanzanlagen hängen vom steuerlichen Wohnsitz und bilateralen Abkommen ab. Internationale Nachlassplanung erfordert die Koordination verschiedener Rechtssysteme.

2. Erbschaftssteuer in Genf: Wie viel müssen Ihre Erben zahlen?

Das ist die Frage, die sich jeder stellt – und deren Antwort oft überraschend ist.

In Genf hängt die Erbschaftssteuer ab von zwei Variablen Die Höhe der Erbschaft hängt vom Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen und der Höhe der Erbschaft ab. Zusätzlich zur kantonalen Erbschaftsteuer fallen weitere Gemeindezuschläge an, deren Höhe je nach Gemeinde des letzten Wohnsitzes des Verstorbenen variiert (Genf-Stadt, Carouge, Lancy, Meyrin, Vernier, Onex, Thônex usw.).

Überblick — Erbschaftsteuer in Genf nach Begünstigten

Die angegebenen Preise beinhalten zusätzliche Gemeindesteuern. Sie variieren je nach eingereichtem Betrag und der jeweiligen Gemeinde.

Details nach Erbenprofil

Hinterbliebener Ehepartner, Kinder und Eltern

Die größten Vorteile nach Genfer Recht sind die vollständige Befreiung von der Erbschaftsteuer ohne Obergrenze. Ob die Erbschaft 50.000 CHF oder 5.000.000 CHF beträgt, es fallen weder kantonale Steuern noch zusätzliche Gemeindeabgaben an. Ausnahmen gelten unter bestimmten Umständen: Vermögenswerte in einem anderen Kanton, im Ausland oder komplexe internationale Steuersituationen.

Brüder und Schwestern

Die Erbschaftssteuer wird progressiv angewendet:

• Bis zu CHF 500.000: zwischen 18% und 20%
• Zwischen CHF 500.000 und CHF 1.000.000: zwischen 20% und 22%
• Über CHF 1.000.000: zwischen 22% und 23%

Hinweis: Die Ehepartner der Geschwister des Verstorbenen sowie die Geschwister des Ehepartners unterliegen der doppelten Besteuerung.

Onkel, Tanten, Neffen, Nichten

• Bis zu CHF 500.000: zwischen 22% und 24%
• Zwischen CHF 500.000 und CHF 1.000.000: zwischen 24% und 26%
• Über CHF 1.000.000: zwischen 26% und 27%

Partner, Freunde, Dritte

Hier ist das Genfer Steuersystem am strengsten. Für alle außerhalb der engsten Familie:

• Bis zu CHF 500.000: zwischen 50% und 52%
• Zwischen CHF 500.000 und CHF 1.000.000: zwischen 52% und 54%
• Über CHF 1.000.000: zwischen 54% und 55%

Ein Partner, der eine Genfer Wohnung im Wert von 800.000 CHF erbt, könnte mit einer Erbschaftssteuer von über 400.000 CHF konfrontiert werden. Ohne vorherige Planung könnte dies den Verkauf der Immobilie bedeuten.

Gemeinnützige Organisationen

Juristische Personen, die einen öffentlichen, gemeinnützigen, kulturellen oder ähnlichen Zweck verfolgen, ihren Sitz in der Schweiz haben und von der Steuerbefreiung profitieren, sind vollständig befreit Erbschaftssteuer in Genf. Deshalb stellen Vermächtnisse an Nichtregierungsorganisationen manchmal eine sinnvolle Strategie bei der optimierten Nachlassplanung dar.

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Ihr Immobilienanteil in der Erbschaft

In Genf stellt Immobilienvermögen oft den größten Teil einer Erbschaft dar. Der von der kantonalen Verwaltung festgesetzte Steuerwert kann erheblich vom tatsächlichen Marktwert abweichen – mit direkten Folgen für die Berechnung der Erbschaftssteuer und die Aufteilung des Vermögens unter den Erben.

Eine vorläufige Kostenschätzung ermöglicht es Ihnen, diese Probleme vorherzusehen und Ihre Planung entsprechend anzupassen.

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Zeugnis

„Ich lebte seit 12 Jahren mit meinem Partner in Genf. Als mir klar wurde, dass er 50 % Erbschaftssteuer auf unsere gemeinsame Wohnung hätte zahlen müssen, begriff ich, dass wir ein Problem zu lösen hatten. Legal Testa ermöglichte es mir, meine Situation in 10 Minuten zu verstehen und ein passendes Testament zu erstellen.“

— Marie, 47 Jahre alt, Carouge

3. Wie Sie Ihre Nachfolge in Genf planen: die 6 Schritte

Eine effektive Nachlassplanung gelingt nicht in einem einzigen Schritt. Hier ist der logische Weg von der Erkenntnis zur Handlung.

Schritt 1 – In 1 Minute eine Bestandsaufnahme machen

Die Nachlassplanungsanalyse verschafft Ihnen sofort einen Überblick über Ihre Situation: Wer erbt heute was, ohne dass Sie etwas tun müssen. Sie ist der unerlässliche Ausgangspunkt.

Schritt 2 – Analysieren Sie Ihre Situation im Detail

Eheliche Gütergemeinschaft, Pflichtteilsberechtigte, freier Erbteil, Besteuerung pro Erbe: Der Erbschaftssimulator berechnet Ihre genaue Situation und identifiziert die Stellschrauben zur Optimierung.
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Schritt 3 – Ihr Testament verfassen

In der Schweiz ist ein handschriftliches Testament (vollständig handschriftlich verfasst, datiert und unterschrieben) ohne notarielle Beglaubigung rechtsgültig. Unser Generator führt Sie durch 10 Schritte: Benennung der Erben, Festlegung von Vermächtnissen, Vermächtnissen an gemeinnützige Organisationen und Ernennung des Testamentsvollstreckers.

Schritt 4 – Ihr Leben schützen

Mit einer Patientenverfügung können Sie Ihre medizinischen Wünsche festlegen, falls Sie nicht mehr in der Lage sein sollten, Entscheidungen zu treffen. Eine Vorsorgevollmacht benennt die Person, die Ihre Angelegenheiten regelt, wenn Sie dazu nicht mehr in der Lage sind. Diese beiden Dokumente sind zwar vom Testament zu unterscheiden, aber gleichermaßen wichtig.
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Schritt 5 – Dokumente zentralisieren und sichern

Testamente, Eheverträge, Versicherungspolicen, Grundbucheinträge: Ihre Angehörigen müssen auf diese Dokumente zugreifen können. Unser digitaler Tresor ermöglicht Ihnen die sichere Aufbewahrung und die Festlegung der Zugriffsberechtigten.
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Schritt 6 – Ziehen Sie einen Fachmann hinzu.

Bei komplexen Sachverhalten – internationalem Vermögen, Patchworkfamilien, Unternehmen oder Schenkungen mit Vermögensteilung – ist die Beratung durch einen Notar oder Nachlassplaner unerlässlich. Wir vermitteln Ihnen Experten in Genf.
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Zeugnis

„Als französischer Auswanderer, der seit acht Jahren in Genf lebt, besaß ich Vermögen in Frankreich und der Schweiz. Ich hatte absolut keine Ahnung, wo ich anfangen sollte. Der Legal Testa-Simulator zeigte mir auf einen Blick die zu klärenden Punkte, und der Testamentsgenerator führte mich Schritt für Schritt. Was unmöglich schien, war letztendlich ganz einfach.“

— Thomas, 52 Jahre alt, Genf

4. Häufig gestellte Fragen zum Erbrecht in Genf

Allgemeine Regeln

Welche Erbrechte gelten in Genf?
Seit der Reform vom 1. Januar 2023 gelten nach Schweizer Recht (gültig in Genf) folgende Erbansprüche: Die Hälfte des gesetzlichen Erbteils geht an die Nachkommen, die andere Hälfte an den Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner. Der Pflichtteil der Eltern wurde abgeschafft. Dadurch hat sich der frei verfügbare Anteil – der Anteil, über den Sie frei verfügen können – erhöht.

Kann ein Kind in Genf enterbt werden?
Nein, nicht ganz. Ihren Kindern steht die Hälfte ihres gesetzlichen Erbteils zu. Sie können sie jedoch vom übrigen Erbteil, also der verbleibenden Hälfte, zugunsten einer anderen Person enterben. In bestimmten Fällen (schwerer Undankbarkeit, bestimmte Vergehen) ist eine vollständige Enterbung möglich, jedoch unter strengen Auflagen.

Worin besteht der Unterschied zwischen gesetzlicher Erbfolge und einem Testament in Genf?
Die gesetzliche Erbfolge greift, wenn kein Testament vorliegt: Das Gesetz bestimmt die Erben und legt deren Anteile fest. Die testamentarische Erbfolge ermöglicht es Ihnen, die Vermögensübertragung selbst zu regeln und dabei die gesetzlichen Erbgrenzen einzuhalten. Das Testament kann handschriftlich (holographisches Testament), notariell beglaubigt oder als öffentliches Testament verfasst werden.

Ist ein im Ausland errichtetes Testament in Genf gültig?
Grundsätzlich ja, sofern das Testament den formalen Anforderungen des Landes entspricht, in dem es errichtet wurde. Formale Gültigkeit allein genügt jedoch nicht: Bei Wohnsitz in Genf muss es auch dem schweizerischen Erbrecht genügen. Ein amerikanisches oder französisches Testament kann zwar anerkannt werden, seine Bestimmungen sind aber unter Umständen teilweise unwirksam.

Steuersystem

Gibt es in Genf Erbansprüche zwischen Ehepartnern?
Nein. Der überlebende Ehegatte ist im Kanton Genf unabhängig von der Höhe des Erbes vollständig von der Erbschaftsteuer befreit. Diese Befreiung gilt auch für eingetragene Lebenspartner im Sinne des Genfer Personenstandsgesetzes (LPart).

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer für einen Lebenspartner in Genf?
Ein unverheirateter Lebenspartner wird von den Genfer Steuerbehörden als Dritter behandelt. Die Erbschaftssteuer zählt zu den höchsten: Sie beträgt je nach Höhe des Erbes und Gemeinde zwischen 50 % und 55 %. Bei einer Erbschaft von 600.000 CHF entspricht dies über 300.000 CHF an Steuern.
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Variieren die Erbschaftssteuern je nach Gemeinde in Genf?
Ja, gewissermaßen. Die kantonale Steuer ist einheitlich, die kommunalen Zuschläge variieren jedoch von Gemeinde zu Gemeinde. Die Gemeinde des letzten Wohnsitzes des Verstorbenen legt die anfallenden Zuschläge fest. Die Unterschiede zwischen Genf, Carouge, Lancy oder Meyrin können einige Prozentpunkte des Gesamtsteuersatzes ausmachen.

Müssen gemeinnützige Organisationen in Genf Erbschaftssteuer zahlen?
Nein, sofern sie einem öffentlichen Dienst, einem Gemeinwohl oder einem kulturellen Zweck dienen, ihren Sitz in der Schweiz haben und von der Gewinn- und Kapitalertragsteuer befreit sind. Eine Erbschaft an eine befreite Nichtregierungsorganisation löst daher keine Genfer Erbschaftsteuer aus.

Internationale Situationen

Ich bin Franzose und wohnhaft in Genf: Welches Recht findet auf meine französisch-schweizerische Erbschaft Anwendung?
Grundsätzlich unterliegt Ihr Vermögen dem Schweizer Recht, da Sie in Genf wohnen. Besitzen Sie jedoch Immobilien in Frankreich, so bestimmt das französisch-schweizerische Übereinkommen von 1869 – das weiterhin gilt –, dass Immobilien dem Recht des Landes unterliegen, in dem sie sich befinden. Anders als Frankreich hat die Schweiz die Europäische Erbrechtsverordnung nicht ratifiziert. Sie können jedoch in Ihrem Testament festlegen, dass das Recht Ihrer Staatsangehörigkeit (französisch) auf Ihr gesamtes Vermögen Anwendung finden soll – eine Option, die Sie mit einem auf französisch-schweizerisches Erbrecht spezialisierten Anwalt besprechen sollten.

Ich besitze eine Immobilie in Frankreich und lebe in Genf: Wie wird diese in meinem Nachlassverfahren behandelt?
Die in Frankreich gelegene Immobilie unterliegt hinsichtlich des Pflichtteils dem französischen Erbrecht und gegebenenfalls der französischen Erbschaftsteuer. Das französisch-schweizerische Doppelbesteuerungsabkommen vermeidet zwar die Doppelbesteuerung, schließt sie aber nicht in allen Fällen vollständig aus. Eine Abstimmung zwischen einem Schweizer Berater und einem französischen Notar ist daher oft erforderlich.

Mein Ehepartner ist Ausländer und lebt mit mir in Genf: Erbt er automatisch?
Ja. Die Staatsangehörigkeit des Ehepartners hat keinen Einfluss auf dessen Erbansprüche oder Steuerbefreiung in Genf. Entscheidend sind der Wohnsitz des Verstorbenen und das eheliche (oder eingetragene) Verhältnis. Ein ausländischer Ehepartner mit Wohnsitz in Genf erbt genauso wie ein Schweizer Ehepartner.

Wille und Werkzeuge

Ist es in der Schweiz möglich, ein Testament ohne Notar zu errichten?
Ja. Ein handschriftliches Testament – ​​vollständig handschriftlich verfasst, datiert und unterschrieben – ist nach Schweizer Recht vollumfänglich gültig, ohne dass Zeugen oder ein Notar erforderlich sind. Es ist die einfachste Form. Unser Testamentsgenerator hilft Ihnen, ein vollständiges und rechtsgültiges Dokument zu erstellen, das Sie anschließend einfach handschriftlich kopieren können.
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Was kostet ein notariell beglaubigtes Testament in Genf?
Notargebühren in Genf sind gesetzlich geregelt. Rechnen Sie mit Kosten zwischen 200 und 800 CHF für ein einfaches Testament und entsprechend mehr für ein komplexes Testament mit öffentlicher Beurkundung. Ein notariell beglaubigtes Testament bietet maximale Sicherheit (garantierte Aufbewahrung, kein Verlustrisiko), ist aber für die Gültigkeit nicht zwingend erforderlich.

Wo kann man sein Testament in Genf aufbewahren?
Die wichtigsten Optionen sind: die Hinterlegung beim Genfer Grundbuchamt (CHF 40), die Aufbewahrung bei einem Notar oder die Verwahrung in einem sicheren persönlichen oder digitalen Tresor. Am wichtigsten ist, dass Ihre Angehörigen nach Ihrem Tod wissen, wo sie die Urkunde finden können.

Was ist eine Erbschaftserklärung in Genf und welche Frist gilt?
Die Erbschaftsteuererklärung ist ein Pflichtdokument, das innerhalb einer bestimmten Frist bei der kantonalen Steuerverwaltung (KTA) eingereicht werden muss. 6 Monate nach dem TodSie listet sämtliche Vermögenswerte (Bankkonten, Immobilien, Lebensversicherungen, Kapitalanlagen) und Schulden des Verstorbenen auf. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (EFV) nutzt diese Liste zur Berechnung der gegebenenfalls fälligen Erbschaftsteuer. In der Praxis erstellt und reicht der mit der Nachlassabwicklung beauftragte Notar diese Erklärung häufig im Namen der Erben ein. Bei komplexen Sachverhalten – beispielsweise internationalem Vermögen, mehreren Erben oder Immobilien – wird dringend empfohlen, nicht bis kurz vor Ablauf der Frist zu warten.

Zeugnis

„Ich habe es vier Jahre lang aufgeschoben. Ich habe mir immer wieder eingeredet, es sei kompliziert, ich hätte ja noch Zeit. In Wirklichkeit habe ich mein Testament mit Legal Testa in 35 Minuten erstellt. Und ehrlich gesagt, hätte ich es viel früher tun sollen – allein schon, um beruhigt zu sein.“

— Isabelle, 61 Jahre alt, Onex

5. Übernehmen Sie jetzt die Kontrolle.

Erbschaften sind kein Thema, das nur älteren Menschen oder sehr wohlhabenden Menschen vorbehalten ist. Wenn Sie einen Ehepartner, Kinder, einen Partner, eine Wohnung oder einfach Angehörige haben – dann haben Sie eine Erbschaft zu regeln.

Und in Genf entscheiden ohne vorherige Planung die gesetzlichen Bestimmungen für Sie. Manchmal gegen Ihren tiefsten Wunsch.

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Legal Testa ist ein Online-Dienst zur Nachlassplanung. Er ersetzt jedoch nicht die Beratung durch einen Notar oder einen Fachanwalt in komplexen Fällen.