Schweizer Testament: Kompletter Leitfaden 2025

Dieser Leitfaden soll Ihnen dabei helfen, Ihr Testament zu verfassen, indem er konkrete Antworten auf die wichtigsten Fragen gibt, die beim Verfassen Ihres letzten Willens auftreten. Dies ist das Ergebnis einer Beobachtung: Noch immer versäumen es zu viele Schweizer, ihr Testament zu verfassen, oder verfassen ein Dokument, das sich als unvollständig oder unklar erweist und daher nach dem Tod wahrscheinlich zu Konflikten führt. Dieser Leitfaden gibt Ihnen die wichtigsten Werkzeuge an die Hand, die Sie benötigen, um Schreiben Sie Ihr Testament vollständig et den gesetzlichen Anforderungen entspricht. Wir beantworten 12 wesentliche Fragen, die Ihnen helfen, die Dinge klarer zu sehen:

1. 1. Warum sollte ich ein Testament verfassen?
   2. Gibt es Dinge, die Sie unbedingt wissen müssen, bevor Sie beginnen?
   3. Ist die Einschaltung eines Anwalts oder Notars zwingend erforderlich?
   4. Wo soll ich mein Testament aufbewahren?
   5. Wie kann ich es ändern?
   6. Was ist ein Pflichtteil?
   7. Wie teile ich mein verfügbares Kontingent zu?
   8. Wie gehe ich mit Zuwendungen zu Lebzeiten um?
   9. Ich möchte meinem Ehepartner den Vorzug geben. Wie geht das?
   10. Warum sollte ich einen Testamentsvollstrecker ernennen?
   11. Kann ich bestimmen, welches Vermögen an meine Erben geht?
   12. Wie wird mein Nachlass steuerlich behandelt?

Selbstverständlich ersetzt dieser Leitfaden keine persönliche Beratung. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich von qualifiziertem Fachpersonal beraten zu lassen, wenn Sie zusätzliche Informationen wünschen.

1) Warum sollte ich ein Testament verfassen?

Schützen Sie Ihre Lieben mit einem maßgeschneiderten Testament

Wenn Sie kein Testament errichten, gilt die gesetzliche Erbfolge. Das bedeutet, dass Ihr Nachlass in einer gesetzlich festgelegten Reihenfolge an Ihre gesetzlichen Erben weitergegeben wird. Die Rechtsordnung in der Schweiz:

• • wenn Sie Kinder haben, Ihr Erbe wird zwischen Ihrem Partner (Ehemann, Ehefrau oder eingetragener Partner) und Ihren Kindern (oder, falls diese verstorben sind, deren Nachkommen) aufgeteilt.

• • wenn Sie keine Kinder haben, Ihr Erbe wird zwischen Ihrem Partner und Ihren Eltern (oder, falls diese verstorben sind, Ihren Brüdern und Schwestern) aufgeteilt.

• • wenn Sie keine nahen Verwandten haben – von Ihren Eltern oder Großeltern – Ihr Erbe geht vollständig an Ihren Partner;

• • wenn Sie nicht verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben und Sie keine nahen Verwandten haben, geht Ihr Erbe an den Kanton oder die Gemeinde Ihres letzten Wohnsitzes.

Daraus folgt, dass ohne Testament beispielsweise Ihre Enkel (sofern Ihre Kinder noch leben) oder Ihr Partner nicht Ihre Erben sind.

Mit einem Testament können Sie nicht nur Ihre Erben bestimmen, sondern auch:

1. Identifizieren Sie die Vermögenswerte, die Gegenstand Ihrer Erbschaft sein werden

Um sicherzustellen, dass Ihre Angehörigen auch tatsächlich Zugriff auf Ihr Eigentum haben, nennen Sie Ihr Vermögen. Es kommt tatsächlich häufig vor, dass die Erben im Erbfall Schwierigkeiten haben, das Vermögen des Verstorbenen zu identifizieren und festzustellen, wo es sich befand (cryptomonnaies, Darlehen an Dritte, Auslandskonten usw.).

2. Um Ihr Eigentum nach Ihren Wünschen zu verteilen

In einem Testament haben Sie die Möglichkeit, Teilungsregeln festzulegen bzw. festzulegen, wie Ihr Vermögen unter Ihren Erben aufgeteilt werden soll.

3. Schützen Sie Ihren Ehepartner

Das Erbrecht bietet Ihnen Möglichkeiten, Ihren Ehepartner so weit wie möglich zu begünstigen, zum Beispiel indem Sie ihm dasUsufrucht auf einen Teil Ihres Nachlasses oder indem Sie ihm Ihren gesamten verfügbaren Anteil zuweisen.

4. Einen Testamentsvollstrecker ernennen

In einem Testament haben Sie die Möglichkeit, eine Vertrauensperson mit der Verwaltung Ihres Nachlasses zu benennen. Die benannte Person ist dafür verantwortlich, dass Ihre Wünsche respektiert werden und den Prozess für Ihre Erben zu erleichtern.

5. Konflikte reduzieren

Durch die klare Angabe Ihrer Wünsche, Sie verringern das Risiko von Erbenstreitigkeiten. Ein gut formuliertes Testament trägt durch die Festlegung klarer und präziser Anweisungen dazu bei, Familienkonflikte zu vermeiden.

2) Was Sie unbedingt wissen müssen, bevor Sie mit der Erstellung meines Testaments beginnen

Verfassen Sie Ihr Testament in voller Kenntnis der Sachlage

Erbrecht ist ein komplexes Thema. Dieser Leitfaden ist selbstverständlich nicht als erschöpfende Zusammenfassung gedacht. Es ist jedoch sinnvoll, sich die unten aufgeführten 12 Punkte vor Augen zu führen, bevor Sie mit der Abfassung Ihres Testaments beginnen. Selbstverständlich ersetzen diese Informationen keine individuelle und auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.

1. 1. Ihre holographischer Wille ist erst gültig, wenn Sie es vollständig haben handkopiert, datiert und signiert.

2. 2. Ihr Testament wird sich logischerweise an Ihrer aktuellen Situation orientieren. Wir raten Ihnen daher, Ihr Testament ändern, wenn wesentliche Änderungen eintreten in Ihrer finanziellen oder familiären Situation.

3. 3. Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben, ist es wichtig, Ihren Güterstand auflösen bevor Sie bestimmen können, was zu Ihrem Nachlass gehört.

4. 4. Sie können widerrufe dein Testament jederzeit.

5. 5. Ihr Ehepartner und Ihre Nachkommen sind, mit seltenen Ausnahmen, Ihre Pflichtteilsberechtigten, was bedeutet, dass sie unbedingt einen Anteil Ihres Erbes erhalten müssen. Dieser Anteil wird als Erbrücklage bezeichnet.

1. 6. Wenn Ihr Testament zur Folge hat, dass Sie nicht Nichtbeachtung erblicher Reserven, könnte es möglicherweise von den geschädigten Erben vor Gericht angefochten werden.

7. 7. Jeder Ehegatte bzw. eingetragene Partner muss sein eigenes Testament verfassen, ein gemeinschaftliches Testament ist nicht gültig.

8. 8. Zahlungen (mit Ausnahme geringfügiger Beträge), die Sie zu Lebzeiten an Ihre Nachkommen geleistet haben, gelten laut Gesetz als geleistet Erbvorschüsse. Dies bedeutet, dass diese im Zeitpunkt Ihres Todes bei der Ermittlung der jeweiligen Anteile berücksichtigt werden.

9. 9. Spenden an Dritte innerhalb von fünf Jahren vor dem Tod, mit Ausnahme von üblichen Schenkungen, können von Ihren Pflichterben angefochten werden, wenn sie die Wirkung haben, gegen gesetzliche Rücklagen verstoßen.

10. 10. Ihre Erben haben grundsätzlich drei Monate ab Kenntnis des Todes, um das Erbe gegebenenfalls auszuschlagen, andernfalls gilt es als angenommen. Innerhalb dieser Frist können sie jedoch eine Inventurprüfung beantragen, um festzustellen, ob die Schulden das Vermögen übersteigen.

11. 11. Vorsorgevermögen Aus der 2. Säule sowie aus der Säule 3a sind keine Anteile am Nachlass. Sie werden von dem/den von Ihrer Versorgungseinrichtung vorgesehenen Begünstigten erworben.

12. 12. Jeder Kanton erhält eine Erbschaftssteuer Die Höhe der Entschädigung richtet sich nach dem Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen. Sehr häufig sind Ehegatten, eingetragene Lebenspartner und direkte Nachkommen von der Steuer befreit.

3) Ist die Einschaltung eines Anwalts oder Notars zwingend erforderlich?

Die Freiheit zu wählen

In der Schweiz gibt es (ausser in Notfällen) zwei grundsätzliche Möglichkeiten, ein Testament zu verfassen:

• • Die erste ist, sich zu ergeben bei einem Notar oder einer öffentlichen Behörde der Ihr Testament im Beisein von zwei Zeugen aufsetzt. Dies ist der öffentliche Wille.

• • Die zweite ist, Schreiben Sie Ihren letzten Willen selbstständig, dies ist das holografische Testament.

a) Die Öffentlichkeit wird

Ein öffentliches Testament ist eine Urkunde über die letzten Wünsche, die von einem Amtsträger oder einem Notar mit Unterstützung von zwei Zeugen entgegengenommen wird. Der Erblasser teilt dem Beamten oder Notar seinen Willen mit, der diesen in einer Urkunde festhält oder festhalten lässt. Anschließend stellt der Erblasser sicher, dass die Handlung seinen Wünschen entspricht und erklärt dies; Dies ist die Verifizierungsphase. Diese Überprüfung kann auf zwei Arten erfolgen: Entweder liest der Erblasser das Dokument selbst und bestätigt seine Überprüfung durch seine Unterschrift auf dem Testament, oder der Standesbeamte bzw. Notar liest ihm das Dokument in Anwesenheit von zwei Zeugen vor und der Erblasser erklärt anschließend, dass das Dokument seinen letzten Willen enthält. Anschließend datiert und unterzeichnet der Beamte oder Notar das Dokument und verleiht ihm so seinen authentischen Charakter. Die beiden Zeugen ihrerseits bestätigen, dass der Erblasser den Inhalt des Dokuments geprüft hat und bescheinigen durch ihre Gegenzeichnung, dass der Erblasser ihnen in der Lage erschien, eine Verfügung zu erlassen. Dieses Testament ist gültig, solange es nicht durch ein anderes Testament ersetzt wird, das die früheren Bestimmungen aufheben würde oder mit ihnen unvereinbar wäre, auch wenn es eine andere Form haben könnte.

Weizen holographischer Wille

Das eigenhändige Testament ist eine der häufigsten Testamentsformen in der Schweiz. Es ermöglicht jedem, seinen letzten Willen selbstständig und ohne die Einschaltung eines Notars zu verfassen. Es ist einfach, kostengünstig und rechtlich anerkannt, muss jedoch bestimmte Gültigkeitsvoraussetzungen erfüllen, um gegenüber den Erben durchsetzbar zu sein und Streitigkeiten zu vermeiden. Ein eigenhändiges Testament ist ein vollständig handschriftliches Dokument, das der Erblasser (die Person, die das Testament aufsetzt) ​​verfasst und in dem er seinen letzten Willen hinsichtlich der Verteilung seines Vermögens nach seinem Tod zum Ausdruck bringt. Im Gegensatz zu einem öffentlichen (notariell beglaubigten) Testament sind hierfür weder ein Notar noch Zeugen erforderlich. Das eigenhändige Testament ist gültig, sofern es bestimmte Anforderungen an Form und Inhalt erfüllt:

• • Das Dokument muss vollständig handschriftlich vom Erblasser verfasst, ohne die Verwendung eines Computers, einer Schreibmaschine oder Dritter. Ein maschinengeschriebenes Testament hat in der Schweiz, auch wenn es unterschrieben ist, keine Rechtsgültigkeit.

• • Es ist zwingend erforderlich, anzugeben das Datum des Schreibens. Es ist zu beachten, dass unter derKunst. 520a CCEin undatiertes Testament wäre nur dann anfechtbar, wenn es unmöglich ist, die erforderlichen zeitlichen Angaben auf andere Weise zu bestimmen und das Datum erforderlich ist, um die Testierfähigkeit des Urhebers der Handlung, die Rangfolge mehrerer aufeinanderfolgender Verfügungen oder andere Fragen im Zusammenhang mit der Gültigkeit des Testaments zu beurteilen.

• • Unterschrift muss am Ende des Dokuments angebracht werden, um dessen Echtheit zu bestätigen. Es bestätigt, dass die geäußerten Wünsche tatsächlich denen des Erblassers entsprechen.

c) Vorteile und Grenzen des eigenhändigen Testaments

Die Vorteile des holographischen Testaments sind vielfältig. Das erste ist offensichtlich die Einfachheit und Mangel an Formalismus, da der Erblasser zum Verfassen seines Testaments lediglich ein Blatt Papier und einen Stift benötigt. Das eigenhändige Testament bietet große Flexibilität und Freiheit bei der Äußerung des letzten Willens. Der Erblasser kann sein Testament beliebig oft überarbeiten, solange jede neue Version die oben genannten Gültigkeitskriterien erfüllt. Was die Nachteile betrifft, so ist als erstes zu nennen, Fehlerrisiko. Auch ungenaue oder unpräzise Formulierungen können zu Interpretationsproblemen führen. Zu beachten ist zudem, dass ein eigenhändiges Testament nicht immer bei einem vertrauten Angehörigen hinterlegt oder im Testamentsregister eingetragen wird. Es gibt also eine Gefahr des Verlusts oder der Beschädigung von der Person, die es zum Zeitpunkt des Todes findet. Aus diesem Grund ist es auch bei eigenhändigen Testamenten dringend zu empfehlen, sich von einem Spezialisten rechtlich beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass das Testament im Todesfall nicht zu Konflikten zwischen den Erben führt.

4) Wo sollte ich mein Testament aufbewahren?

Die Bedeutung eines geeigneten Lagerorts

Bei einem öffentlichen Testament kann Ihr Testament beim Notar aufbewahrt werden. Bei einem eigenhändigen Testament stehen Ihnen mehrere Möglichkeiten zur Aufbewahrung Ihres Testaments zur Verfügung, wobei das Schweizer Recht hierzu keine Verpflichtung vorsieht. So können Sie: - Behalte es zu Hause, allerdings besteht das Risiko, dass es zum Zeitpunkt Ihres Todes nicht gefunden wird oder von einem Erben zerrissen wird, der mit dem Inhalt Ihres Testaments nicht zufrieden ist; - Bewahren Sie es bei einem geliebten Menschen auf wer im Todesfall für die Übergabe an die zuständige Behörde verantwortlich ist; -Bewahren Sie es beim Testamentsvollstrecker auf wenn Sie einen benannt haben; Wenn Sie einen Anwalt beauftragen, hat dieser zur zusätzlichen Sicherheit auch die Möglichkeit, Ihr Testament im Zentralregister für Testamente (RCT) eintragen zu lassen. Es handelt sich um eine Datenbank, die Informationen über die Existenz und den Standort von Testamenten zentralisiert. – Endlich ist es möglich, seinen letzten Willen bei derBehörde die die Kantone gesetzlich zu gründen haben (Friedensrichter oder Notar, je nach Kanton).

« Bitte beachten Sie, dass es nicht empfehlenswert ist, Ihr Testament in einem auf Ihren Namen lautenden Bankschließfach zu hinterlegen. Tatsächlich verlangen die Banken zum Zeitpunkt des Todes eine Erbschein, Dies könnte den Zugriff auf Ihren Safe und damit die Entdeckung des Testaments behindern. »

Zu beachten ist zudem, dass in der Schweiz jede Person, der ein Testament anvertraut wurde oder die ein solches entdeckt hat, dieses unverzüglich nach Kenntnisnahme des Todesfalls der zuständigen Behörde vorlegen muss. Die Nichtbeachtung dieser Verpflichtung kann für denjenigen, der seiner Pflicht zur Vorlage des Testaments bei der Behörde nicht nachkommt, schwerwiegende Folgen haben.

5) Wie kann ich mein Testament ändern?

Ihr Testament basiert logischerweise auf Ihrer aktuellen Situation, die sich im Laufe der Zeit wahrscheinlich ändern wird. Dies kann sowohl Ihre familiäre Situation betreffen, beispielsweise im Falle der Geburt oder des Todes von Familienmitgliedern, als auch finanzielle Aspekte (Erwerb einer Immobilie, Gründung eines Unternehmens usw.). Es wird dringend empfohlen, Ihr Testament bei Änderungen anzupassen, um sicherzustellen, dass es immer Ihrer Situation entspricht. Eventuelle Änderungen müssen grundsätzlich schriftlich und handschriftlich erfolgen., versehen mit Datum und Unterschrift. Bei Änderungen bestehender Bestimmungen ist darauf zu achten, ob der neue Text das alte Testament lediglich ersetzt oder nur bestimmte Teile modifiziert. Diese Änderungen können im bestehenden Testament oder auf einem separaten Blatt vermerkt werden. Dabei ist darauf zu achten, datieren und unterschreiben. Bei wesentlichen Änderungen ist es oft einfacher, das alte Testament zu widerrufen und ein neues zu verfassen. Um Missverständnisse zu vermeiden, sollte im neuen Testament ausdrücklich darauf hingewiesen werden, dass alle älteren Fassungen widerrufen werden.

Wenn Sie Ihren Nachlass oder einen Teil davon durch verbindliche Vereinbarungen regeln möchten, die nur mit Zustimmung aller Beteiligten geändert werden können, können Sie mit einem oder mehreren Erben einen Erbvertrag abschließen. Dieses Dokument, das von einem Notar erstellt werden muss, ist in Wirklichkeit ein Vertrag zwischen dem Erblasser und seinen Erben.

6) Was ist ein Pflichtteil?

Die Erbreserve : ein rechtlicher Rahmen, den Sie in Ihrem Testament beachten sollten

La erbliche Reserve ist der Mindestanteil Ihres Erbes, der bestimmten Erben, den sogenannten Pflichtteilsberechtigten, zugeteilt werden muss. Die Nutznießer dieses Schutzes sind Ihre direkte Nachkommen und Ihr überlebender Ehegatte oder eingetragener Partner. Der Rest Ihres Erbes, der sogenannte quotéé disponible, können frei nach Ihren Wünschen verteilt werden.

„Zu beachten ist, dass der Pflichtteil zugunsten der Eltern mit der Änderung des Schweizer Erbrechts im Jahr 2023 weggefallen ist. Ebenso sind Brüder und Schwestern sowie andere entfernte Familienmitglieder keine Pflichtteilsberechtigten.“

a) Wie wird die Rücklage berechnet?

Der Anteil, der an die Nachkommen und/oder den überlebenden Ehegatten zurückerstattet werden muss, hängt von Ihrer familiären Situation zum Zeitpunkt des Todes ab. Dieser Anteil berechnet sich wie folgt:

• • wenn Sie nur Nachkommen hinterlassen : Sie müssen mindestens 50 % des Nachlasses erhalten.

• • wenn Sie Nachkommen hinterlassen, die mit Ihrem überlebenden Ehepartner im Wettbewerb stehen : Ihr überlebender Ehegatte muss mindestens 25 % des Nachlasses erhalten und Ihre Nachkommen mindestens 25 % des Nachlasses.

• • Und schließlich, wenn Sie keine Kinder haben, sondern nur einen überlebenden Ehegatten (oder eingetragenen Partner): Wenn Ihre Eltern (oder deren Nachkommen im Todesfall) noch leben, muss Ihr überlebender Ehegatte mindestens 37.5 % des Nachlasses erhalten. Andernfalls muss Ihr überlebender Ehegatte mindestens 50 % des Nachlasses erhalten.

Der verfügbare Anteil, also der Anteil am Nachlass, über den Sie testamentarisch frei verfügen können, variiert daher entsprechend dieser Quoten. In allen Fällen sind es seit der Erbrechtsreform 50 mindestens 2023 % des Nachlasses.

b) Ist eine Abweichung von der Reserve möglich?

Die Möglichkeiten, von den im Gesetz vorgesehenen Vorbehalten abzuweichen, sind begrenzt. Dabei handelt es sich vor allem um die Neuregelung im Scheidungs- oder Trennungsverfahren, bei der Erbvereinbarung und schließlich bei der Enterbung.

1. Im Falle eines Scheidungsverfahrens :

Im Falle eines Scheidungsverfahrensist es nun möglich, den Ehegattenrückbehalt aufzuheben, wenn mindestens eine der folgenden beiden Situationen eintritt:

1. 1. Das Verfahren wurde auf gemeinsamen Antrag eingeleitet bzw. nach den Vorschriften über die Scheidung auf gemeinsamen Antrag fortgeführt.

2. 2. Die Ehegatten lebten mindestens zwei Jahre getrennt.

Dies setzt in jedem Fall voraus eine Klausel einfügen in sein Wille wodurch der Erblasser den Erbvorbehalt seines Ehegatten aufhebt.

2. Abschluss einer Erbfolgevereinbarung :

Mit einem Erbvertrag, einem zwischen Erblasser und Erben geschlossenen Vertrag, können konkrete Regelungen getroffen werden, die die klassische gesetzliche Erbfolge umgehen. Allerdings bedarf ein solches Dokument der ausdrücklichen Zustimmung aller betroffenen Erben und muss für seine Gültigkeit strenge Formalitäten erfüllen, insbesondere muss es vor einem Notar abgeschlossen werden.

3. Enterbung :

Laut Gesetz ist es möglich, durch eine Verfügung von Todes wegen die Pflichtteilspflicht eines Erben aufzuheben. wenn dieser eine schwere Straftat gegen den Erblasser oder einen seiner Angehörigen begangen hat oder wenn er die ihm gesetzlich obliegenden Pflichten gegenüber dem Erblasser oder dessen Familie in schwerwiegender Weise verletzt hat.

Die Rechtsprechung hat beispielsweise entschieden, dass ein Ehepartner enterbt werden kann, wenn er eine langjährige ehebrecherische Beziehung aufrechterhält, oder wenn eine Ehefrau ihrem schwerkranken Ehemann die notwendige Pflege vorenthält, indem sie ihm unanständige Lebensbedingungen auferlegt. Unlauteres Geschäftsgebaren galt jedoch nicht als ausreichender Grund für die Enterbung des eigenen Kindes.

7) Das verfügbare Kontingent: Wie wird es zugeteilt?

Erbschaft versus Vermächtnis: Der rechtliche Unterschied

Der Freibetrag stellt den Teil Ihres Erbes dar, über den Sie frei verfügen können.

Wichtig: Wenn Sie keine Pflichtteilsberechtigten haben, stellt Ihr freier Anteil Ihr gesamtes Erbe dar.

Zur Aufteilung Ihres verfügbaren Kontingents stehen Ihnen mehrere Möglichkeiten zur Verfügung. Sie können sich beispielsweise für die gesetzliche Erbfolge entscheiden (was bedeutet, dass Ihr Erbe unter Ihren Ehepartnern und Kindern aufgeteilt wird, wenn Sie einen Ehepartner und Kinder haben).

„Sie können Ihren gesamten verfügbaren Anteil Ihrem Ehepartner zuteilen, wenn Sie ihn begünstigen möchten.“

Sie haben auch die Möglichkeit zur Bestimmung von Erben oder zur Verteilung von Vermächtnissen :

• • si Sie gründen Erben, das heißt, Sie benennen Personen (physische oder moralische) Ihrer Wahl als Erben. Sie können daher Ihre Enkel, einen Verwandten oder auch einen Freund als Erben einsetzen und einen Teil des Nachlasses beanspruchen. Der eingesetzte Erbe ist ein Gesamtrechtsnachfolger und haftet wie die anderen Miterben für Ihre etwaigen Schulden. Er ist Teil der Erbengemeinschaft, was konkret bedeutet, dass er bei den Entscheidungen, die im Rahmen der Nachlassverwaltung getroffen werden sollen, mitbestimmen kann.

• • si Sie möchten einer Person Eigentum übertragen, ohne sie zu Ihrem Erben zu machen, haben Sie die Möglichkeit, es ihm zuzuordnen ein Vermächtnis. Der Begünstigte eines Vermächtnisses wird rechtlich nicht einer Ihrer Erben; er oder sie kann das Erbe einfach beanspruchen. Im Gegensatz zu einem Erben haftet er nicht für die Schulden des Verstorbenen. Vermächtnisse werden vor der Aufteilung des Nachlasses ausgezahlt.

Sie möchten einen Teil Ihres verfügbaren Kontingents einer gemeinnützigen Einrichtung zukommen lassen. Was sollten Sie wählen: ein Vermächtnis oder eine Erbschaftsinstitution? Es kommt immer häufiger vor, dass man in seinem Testament eine Klausel zur Unterstützung einer oder mehrerer Wohltätigkeitsorganisationen im Todesfall aufnimmt. Es stellt sich die Frage, ob der Weg über eine Erbschaftsinstitution oder ein Legat sinnvoller ist. Die Antwort fällt je nach Höhe der Beträge und Anzahl der Erben unterschiedlich aus. Zu bedenken ist, dass im Falle der Einsetzung eines Erben das eingesetzte Gremium Teil der Erbgemeinschaft ist und somit an allen Entscheidungen über die Erbfolge mitwirken kann, was von den anderen Erben als negativ empfunden werden kann. Daher ist es oft einfacher, über die Zuteilung eines Vermächtnisses vorzugehen. Andererseits sollte eine Person ohne nahe Verwandte wahrscheinlich die Erbeninstitution bevorzugen, da ein Vermächtnis voraussetzt, dass es mindestens einen Erben gibt, der es weitergibt. Im Zweifelsfall wird dringend empfohlen, sich von einem Fachmann oder direkt von der Organisation, die Sie bevorzugen, beraten zu lassen.

8) Wie gehe ich mit Zuwendungen zu Lebzeiten um?

Spenden an seine Nachkommen

Die Meldepflicht: Ausgleich der Zuwendungen zwischen den Erben

Es kommt häufig vor, dass man einen oder mehrere Erben bereits zu Lebzeiten begünstigen möchte, indem man ihnen einen Vermögensvorteil gewährt, zum Beispiel durch eine Schenkung. Es stellt sich die Frage, ob Schenkungen, die einem Erben zu Lebzeiten gemacht wurden, bei der Erbfolge berücksichtigt werden sollen oder nicht. Wenn dies der Fall ist, sprechen wir von einer meldepflichtigen Schenkung, das heißt, sie muss zum Todeszeitpunkt wieder in den Nachlass integriert werden. Der Zweck des Erbscheins besteht daher darin, die Gleichbehandlung der gesetzlichen Erben zu gewährleisten. Hierzu zählen etwa die Finanzierung eines teuren Studiums, die Unterstützung beim Immobilienerwerb oder die Unterstützung bei der Existenzgründung. Wird hier nichts vermerkt, gelten diese Vorteile als Erbvorbezüge und müssen daher bei der Erbauseinandersetzung ausgeglichen werden. Es besteht die Möglichkeit, diese Verpflichtung abzumildern, indem man im Testament bestimmte Erben von der Meldung befreit oder im Gegenteil festlegt, dass eine Schenkung der Erbschaftsmeldung unterliegen muss. Konkret empfiehlt es sich daher dringend, bereits im Testament festzulegen, ob eine Schenkung an einen Erben im Todesfall meldepflichtig ist oder nicht. Dadurch können mögliche Streitigkeiten vermieden werden..

Spenden an Dritte

Die Pflichtteilsklage zum Schutz der Pflichtteilsberechtigten

Schließlich ist es angebracht, zwischen dem oben beschriebenen Erbverhältnis, das auf die Gleichstellung der Erben abzielt, und der Herabsetzungsklage zu unterscheiden, die von Erben erhoben werden kann, die nicht den Betrag erhalten, den sie zurückbehalten haben. Unter demKunst. 522 ccmErben, die nicht den Betrag ihrer Rücklage erhalten, haben das Recht, den Betrag der Schenkungen, die den verfügbaren Anteil übersteigen, zu kürzen. Konkret können Schenkungen an Dritte in den fünf Jahren vor dem Tod (mit Ausnahme von üblichen Schenkungen) von den Erben angefochten werden, wenn sie zu einer Beeinträchtigung ihres gesetzlichen Erbes führen.

9) Ich möchte meinem Ehepartner den Vorzug geben. Wie mache ich das?

Es ist üblich, dass Ehepartner einander im Todesfall so weit wie möglich unterstützen möchten. Beispielsweise können Ehepartner wünschen, dass die Kinder erst erben, wenn beide Elternteile verstorben sind, damit der überlebende Elternteil den größten Nutzen daraus zieht. Hierzu stehen den Eheleuten zwei wesentliche Rechtsinstrumente zur Verfügung: der Ehevertrag und das Testament.

a) Der Ehevertrag

Im Todesfall ist es zwingend erforderlich, den Güterstand der Ehegatten aufzulösen, bevor der Nachlass des verstorbenen Ehegatten eröffnet werden kann. Das Gesetz sieht vor, dass der Güterstand der Ehegatten am Todestag eines der Ehegatten automatisch aufgelöst wird. Die Regelung des Güterstands hängt von dem von den Ehegatten gewählten Güterstand ab. Es sei daran erinnert, dass die Ehegatten automatisch dem Güterstand der Errungenschaftsbeteiligung unterliegen, wenn sie nichts unternehmen. Nach diesem Güterstand sind sämtliche Vermögenswerte, die das Vermögen der Ehegatten ausmachen, der Masse des Eigenguts bzw. der Errungenschaften zuzurechnen. Zum Sondervermögen zählen vor allem Güter, die einem Ehegatten vor der Ehe gehörten und die ihm als Erbschaft oder Schenkung zufallen. Sonstiges Vermögen ist der Erwerbsgegenstand, der bei der Auflösung des Güterstands aufgeteilt werden muss. Unterlassen die Ehegatten etwas, wird der Erwerb im Todesfall gleichmäßig unter ihnen aufgeteilt. Es besteht jedoch die Möglichkeit, durch Ehevertrag eine anderweitige Beteiligung am Zugewinn zu vereinbaren. In der Praxis können Ehegatten daher in einem Ehevertrag vereinbaren, dass im Falle der Auflösung des Güterstands durch den Tod eines Ehegatten sämtliche Ansprüche an den überlebenden Ehegatten fallen. Allerdings muss darauf geachtet werden, dass diese Verteilung nicht dazu führt, dass die Reserve der nicht-gemeinsamen Kinder oder ihrer Nachkommen beschädigt wird, die durch dieKunst. 216 Abs. 2 CC.

b) Zuteilung des verfügbaren Teils an den überlebenden Ehegatten

Anschließend können die Ehegatten per Testament oder Erbvertrag beschließen, dem überlebenden Ehegatten den gesamten verfügbaren Teil zuzusprechen. Der verfügbare Teil besteht aus dem Teil des Nachlasses, über den ein Ehegatte frei verfügen kann. Um den Anteil des Ehepartners zu maximieren, ist es daher möglich, die Kinder auf ihren gesetzlichen Rücklageanteil zu reduzieren, also auf den Mindestanteil des Nachlasses, den sie gesetzlich erhalten müssen, und den gesamten Rest dem Ehepartner zuzuteilen.

c) KlauselUsufrucht

Schliesslich können Sie nach Schweizer Recht Ihren Ehepartner begünstigen, indem Sie ihm den gesamten verfügbaren Anteil hinterlassen und ihm per Testament oder Erbvertrag den Nutznießungsanspruch an dem gesamten den gemeinsamen Kindern zustehenden Anteil einräumen. Konkret bedeutet dies, dass Ihre gemeinsamen Kinder an der betreffenden Immobilie lediglich das bloße Eigentum (also das Eigentum ohne Nutzung und Genuss) erhalten. Zu beachten ist, dass im Falle einer erneuten Heirat des überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Partners dieser Nutznießungsanspruch automatisch erlischt. Wenn Sie Ihren Ehepartner im Todesfall begünstigen möchten, ist es daher unerlässlich, ein Testament zu verfassen, in dem Sie Ihrem Ehepartner den verfügbaren Anteil zuteilen und ihm gleichzeitig einen Nießbrauch zu seinen Gunsten einräumen.

10) Warum einen Testamentsvollstrecker ernennen?

Der Testamentsvollstrecker: Garant für die Umsetzung Ihres letzten Willens

Durch die Beauftragung eines Testamentsvollstreckers können Sie mögliche Konflikte zwischen Ihren Erben nach Ihrem Tod vermeiden. Er spielt eine entscheidende Rolle bei der Umsetzung Ihres letzten Willens und der harmonischen Verwaltung Ihres Nachlasses. Seine Hauptaufgabe besteht darin, sicherzustellen, dass Ihr letzter Wille respektiert wird. Diese in Ihrem Testament benannte Vertrauensperson ist für die Inventarisierung des Vermögens, die Begleichung von Schulden, die Regelung von Verwaltungs- und Steuerangelegenheiten sowie die Sicherstellung einer Vermögensverteilung gemäß Ihren Bestimmungen verantwortlich. Ihr Eingreifen ist insbesondere dann wertvoll, wenn die Nachfolge komplex ist (diversifiziertes Vermögen, Familienunternehmen, Vermögen im Ausland) oder wenn familiäre Spannungen die Aufteilung erschweren könnten. Der Testamentsvollstrecker kann ein Verwandter, ein Freund oder vorzugsweise ein Fachmann wie ein Notar, ein Rechtsanwalt oder ein Treuhänder sein, der seine juristische und steuerliche Expertise einbringt. Er erhält grundsätzlich eine Vergütung aus dem Nachlass. Seine Ernennung ist zu Lebzeiten widerruflich, nach Ihrem Tod können ihn die Erben jedoch nur aus schwerwiegenden Gründen und durch Entscheidung der zuständigen Behörde abberufen.

„Mit der Ernennung eines Testamentsvollstreckers bieten Sie Ihren Erben wertvolle Unterstützung in einer schwierigen Zeit und minimieren gleichzeitig das Risiko von Konflikten, die die Regelung Ihres Nachlasses um Jahre verzögern könnten.“

11) Kann ich bestimmen, welches Vermögen an meine Erben geht?

Aufteilungsregeln: Konflikte zwischen Erben vermeiden

Selbst wenn in einem Testament Ihre Erben eindeutig benannt sind, es aber keine konkreten Anweisungen zur Verteilung bestimmter Vermögenswerte gibt, müssen Ihre Angehörigen die Aufteilung des Nachlasses untereinander aushandeln. Diese Diskussionen können langwierig, kostspielig und umstritten sein, insbesondere wenn es um Immobilien oder Gegenstände mit hohem emotionalen Wert geht. Können sich die Erben nicht auf die Aufteilung des Vermögens einigen, kann jeder von ihnen den Streit dem Richter vorlegen, der die Aufteilung vornimmt. Laut Gesetz muss der Richter das Vermögen bei der Verteilung unter den Erben in einzelne Teile aufteilen. Falls keine Einigung erzielt wird, erfolgt die Verteilung durch Los (Kunst. 611 Abs. 3 CC). Sie haben die Möglichkeit, in Ihrem Testament eine Teilungsregelung zu treffen, also festzulegen, welches Vermögen an welchen Erben gehen soll. Dies hilft, Missverständnisse und mögliche Streitigkeiten zu vermeiden. Diese Teilungsklauseln können auch Ausgleichsmechanismen für den Fall vorsehen, dass bestimmte Vermögenswerte einen ungleichen Wert aufweisen, wie etwa Barzahlungen (finanzieller Ausgleich) zwischen den Erben, und so eine gerechte Aufteilung gemäß Ihren Wünschen gewährleisten.

12) Wie wird mein Nachlass steuerlich behandelt?

Steuerliche Aspekte einer Erbschaft: ein wichtiger Aspekt, den man nicht außer Acht lassen sollte

Erbschaftssteuer in der Schweiz

In der Schweiz wird die Erbschaftssteuer ausschliesslich auf kantonaler Ebene erhoben, was zu erheblichen Unterschieden zwischen den verschiedenen Kantonen führt. Der Steuersatz variiert erheblich und hängt vom Wohnsitzkanton des Verstorbenen, dem Verwandtschaftsverhältnis zum Erben und der Höhe des übertragenen Vermögens ab. Einige Kantone wie Schwyz und Obwalden haben diese Steuer vollständig abgeschafft, während andere wie Waadt und Neuenburg weiterhin erhebliche Steuersätze von bis zu 50 % für Nicht-Eltern beibehalten. Die meisten Kantone befreien den überlebenden Ehegatten und die direkten Nachkommen (Kinder, Enkel) vollständig von der Steuer, wenden jedoch für die übrigen Erben einen progressiven Tarif an, wobei die Sätze umso höher sind, je weiter die Verwandtschaftsverhältnisse sind. Konkubinatspartner gelten grundsätzlich als Drittpersonen ohne familiäre Bindungen und unterliegen daher einer hohen Besteuerung, wobei einige Kantone ihnen nach mehrjährigem Zusammenleben Steuererleichterungen gewähren. Daher ist es beispielsweise für Lebenspartner, die sich gegenseitig begünstigen möchten, unerlässlich, die steuerlichen Auswirkungen der Erbschaftssteuer zu berücksichtigen. Es gibt Lösungen, diese Steuer zu reduzieren, insbesondere indem man den Partner im Todesfall als Begünstigten der Hinterbliebenenrente einsetzt. In jedem Fall ist es ratsam, sich von Fachpersonen beraten zu lassen und sich bei Ihrer Pensionskasse über bestehende Möglichkeiten zu informieren.

Ausländische Erbschaftsteuer

Jedem Staat steht es frei, wie er Erbschaften besteuert. In manchen Ländern werden Erbschaften stark besteuert, in anderen ist die Erbschaftssteuer vollständig davon befreit. Es ist daher ratsam, sich gut zu informieren, wenn Sie im Ausland gelegenes Eigentum besitzen oder wenn einige Ihrer Erben in einem anderen Land als der Schweiz leben. Frankreich beispielsweise besteuert Erbschaftsempfänger, die seit mehr als sechs Jahren auf seinem Territorium ansässig sind. Konkret bedeutet dies, dass im Falle des Todes eines in der Schweiz lebenden Schweizers dessen Nachkomme, der seit mehr als sechs Jahren in Frankreich lebt, auf den ihm zustehenden Erbteil nach französischem Recht besteuert wird, während er bei einem Wohnsitz in der Schweiz vollständig von der Steuer befreit wäre.

Testamentsvorlagen

Isaline ist verheiratet und hat Kinder und Enkelkinder

Henry, verheirateter Mann mit 2 Kindern